谈球吧体育投资的概念和分类一投资的概念投资是社会经济活动的重要的内容之一因而也是经济学的基本范畴之一随着经济生活内容的不断发展和半富投资已经成为个多层次多侧面的经济概念广义的投资是指经济主体为获取预期收益投入经济要素以形成资产的经济活动在上述广义的投资概念中经济主体即投资者包括经济法人和自然人在现时的社会经济生活中他们表现为各种类型的企事业单位个人政府以及外国厂商等预期收益不仅包含着投资的动机与目的也体现着一定的经济关系包括可计算的微观经济收益还包括不可直接计算的社会效益和环境效益等投入的经济要素是指从事

　　投资的概念和分类 一、投资的概念 投资是社会经济活动的重要的内容之一，因而也是经济学的基本 范畴之一。随着经济生活内容的不断发展和半富，投资已经成为个多 层次、多侧面的经济概念。 广义的投资，是指经济主体为获取预期收益投入经济要素，以形 成资产的经济活动。 在上述广义的投资概念中，经济主体即投资者，包括经济法人和 自然人，在现时的社会经济生活中，他们表现为各种类型的企事业单 位、个人、政府以及外国厂商等。预期收益不仅包含着投资的动机与 目的，也体现着一定的经济关系，包括可计算的微观经济收益，还包 括不可直接计算的社会效益和环境效益等。投入的经济要素，是指从 事建设和经营活动所必需的物质条件和生产要素。它可以是现金、机 器设备、房屋、运输工具、通讯、土地等有形资产，也可以是劳务， 还可以是专利权、商标、工艺资料、技术秘诀、经济信息等无形资产 投入的事业或领域，可以是建设领域、生产领域，也可以是流通领域、 服务领域；可以是固定资产，也可以是流动资产；可以是物质产品的 生产，也可以是精神产品的生产。投入的形式，包括直接投入、间接 投入。投人的地点，包括国内和国外。 上述概念是一个广义的概念，这一概念更多地偏重于理论概括。 因为实际上，在实际管理工作和在日常生活中，人们谈及投资时，在 不同的场合、不同的讨论范围，总是给投资限定了一个较之广义的概 念要小的范围。经济学家们一般是从“经济”和“金融”两层含义上 来概括和认识投资的。 美国哈佛大学博士、麻省理工大学经济学教授保罗谈球吧体育。 A?萨缪尔森 在其《经济学》一书中这样定义投资： “必须注意：对于经济学者而言，投资的意义总是实际的资本形 成——增加存货的生产，或新工厂、房屋和工具的生产。对于一般人 而言，投资的意义仅仅是购买几张通用汽车公司的股票，购买街角的 地基或开立储蓄存款的户头。必须弄清这种混淆之处：如果以我的保 险柜中取出 1000 元把它存于银行， 或用来从一个经纪人那里购买普通 股票，仅就这一行动而论，经济学者认为投资和储蓄都没有增长。只 有当物质资本形成产生时，才有投资；只有当社会的消费少于它的收 入，把资源用于资本形成时才有储蓄” 。 美国斯坦福大学财政金融学教授赫伯特? E ?杜格尔与圣克拉拉大 学财政金融学教授弗朗西斯? J ?科里根1920年合着的《投资学》一 书对投资的金融和经济概念作了如下描述： “从投资者或资本供给者的观点来看，投资是投入现在的资金以 便用利息、股息、租金或退休金等形式取得将来的收入，或者使本金 增值”。 “从这种金融的立场出发， 储蓄和投资是否用于经济意义上的 ‘生 产性用途是无关紧要的。 ”“无论是投资者从别人那里买进证券，还 是把资金用于新的资产谈球吧体育，都没有关系……实际上，一般意义上讲，大 多数投资都是金融资产在其所有者之间的转让。 “关于投资本质在金融意义上或是在一般意义上的这些意见，明 显地不同于它经济上的含义。 后者有这样的意思， 即它是以新的建筑、 新的生产者的耐用设备、或追加存货等形式构成新的生产性资本” 。 在我国，“投资”的内涵和外延，是随着实际经济生活内容的不断 变化，随着这一领域的理论发展而不断变化发展的。 新中国成立初期，我们在经济管理体制上比较多地借鉴了苏联模 式，同时引进了“基本建设”的概念和管理体制。在高度集中的统收 统支的财政体制下，企事业单位的一切收入要上缴财政，一切扩大再 生产的支出和流动资金都由财政统一拨付，也就是说，国营企事业单 位的资本金都是国家的， 国家是唯一的投资主体。 在那时，“基本建设” 这一概念基本上可以满足当时的实际管理工作及理论研究的需要。进 入 80 年代以后，企业的技术改造开始迅速推进，为适应当时管理更新 改造资金的需要，理论界提出了固定资产投资的概念，固定资产投资 包括基本建设投资和更新改造投资两部分内容。与固定资产投资相对 应的，是流动资金投资。之后，随着证券市场和房地产市场的兴起， 又出现了证券投资、 房地产投资的概念。 可以说，在我国理论界对 “投 资”这一概念的概括和理解，也并未达成共识，但这并不妨碍我们使 用这一概念。因为，在特定的环境和背景下，我们所谈的投资对象是 一定的。在本书中，我们使用的是投资的广义概念，即包含经济意义 上的投资和金融意义上的投资两方面的内容。 二、投资的分类 1、实物投资和金融投资 按投资的方向划分，可分为实物投资和金融投资。 实物投资是指投资者将资金用于建造购置固定资产和流动资产， 直接用于生产经营，并以此获得未来收益的投资行为。实物投资与证 券投资的根本区别在于前者是社会积累的直接实现者，即通过实物投 资最终完成和实现社会的积累，而后者只是一种间接的过程，投资者 以最终获得金融资产为目的，至于这些资金怎样转化成实物形态则与 证券投资者没有关系。 金融投资，也叫证券投资，是指投资者以获得未来收益为目的， 预先垫付一定的资金并获得金融资产。 投资者用自己的货币购买股票、 公司债券或国债券等有价证券，然后凭有价证券获取收益，由有价证 券的发行者去进行实物投资。由于投资者主要在金融市场上购买有阶 证券。又是以金融的方式进行的，所以称为金融投资。个人在银行储 蓄的行为严格讲也是一种金融投资，其获得的存款凭证也是一种有价 证券。 实物投资与金融投资对宏观经济的各个范畴，例如国民收入、储 蓄、分配等等的影响是不同的。 2、国际投资和国内投资 按投资的地域划分，可分为国际投资和国内投资。 国际投资亦称“对外投资”或“海外投资” 。指一个国家向国外进 行经营资本的输出。这种输出可以是私人资本也可以是国家资本但不 包括政府及其所属机构对外的赠予、赔偿，以及纯属借贷资本输出范 围的各种贷款活动。国际投资可分为直接投资和间接投资两种基本形 式。随着世界经济的发展，国际投资出现了一些新的特征：跨国公司 迅速发展，直接投资在国际投资中占有越来越大的比重；投资方向不 局限于经济落后地区，各发达国家的私人资本也要互相渗透，甚至还 出现了发展中国家向发达国家投资的现象，从本质上说，国际投资是 为过剩资本找出路，利用国外某些有利条件获取高额利润。但同时， 国际投资也会给发展中国家带来先进技术，并促进提高管理水平。 国内投资，是指国家、企业单位、个人在本国境内所进行的投资 国内投资的总量，代表了一个国家经济发展水平的高低、积累能力的 大小和经济实力的强弱。 3、直接投资和间接投资 按是否具有参与投资企业的经营管理权划分，可分为直接投资和 间接投资。 直接投资是指投资者直接将资本用于购买生产资料、劳动力或其 他企业一定比例的般份，通过一定的经营组织形式进行生产、管理、 销售活动以实现预期收益。直接投资可分为国内直接投资与国外直接 投资。直接投资的方式主要有： （1）加入资本，不参与经营，必要时 可派出技术人员和顾问，给予指导； （2）开办独资企业，即由一个国 家的一个公司独立投资建立企业，独自经营，企业归投资者一家所有； （3）设立合资企业，由合作各方共同投资，并指派拥有代表权的人员 参与经营；（4）买入现有企业般票，通过股权取得全部或大部分经营 支配权。 间接投资通常是指投资者以购买他国或本国债券、股票的方式所 进行的投资。间接投资者按规定收取利息或红利，但无权干预投资的 具体运用，也不享有任何特权 4、固定资产投资和流动资产投资 按投资方式的不同， 分为固定资产投资和流动资产投资。 固定资产投资包括基本建设投资和更新改造投资两部分。基本建 设投资是指以扩大生产能力或工程效益为主要目的的新建、扩建、改 建工程及相关投资。主要包括工厂、矿山、铁路、桥梁、港门、农田 水利、商店、住宅、学校、医院等工程的建造和机器设备、车辆、船 舶、飞机等的购置。基本建设投资的经济实质是进行固定资产的外延 扩大再生产。更新改造投资是指以设备更新、企业技术改造为主要形 式的固定资产投资。 更新改造投资的经济实质是进行内含扩大再生产。 流动资产投资是相对于固定资产投资而言的，是对企业生产经营 中所需劳动对象、工资和其他费用方面的货币的预先支付。对于流动 资金是否属于投资范畴， 在我国理论界和实际工作部门中尚存在分歧。 一种认识是流动资金是一种短期垫支行为，流动资金投入以后，经过 生产和流通，产品销售出去，流动资金就收回了，所以，它并不符合 投资是价值垫支的定义，不能做为投资另一种意见认为，流动资金的 投入是投资行为，其主要理由是，流动资金不是一种短期垫支，尽管 流动要比固定快，但由流动资金在循环周转中的继 起性和并存性的决定，企业生产中所需的流动资金中有一个最低稳定 额，这一部分流动资金只要生产经营持续进行， 实际上是无法收回的， 它是属于长期资金的性质。 5、外延性投资和内含性投资 按投资在扩大再生产中所起作用的方式不同，可以分为外延性投 资和内含性投资。 外延性投资，是指用于扩大生产经营场所，增加生产要素数量的 投资，它代表投入生产的资本不断增长。其投资形式如直接开厂设店 中的新建、改建、扩建等建设形式。外延性投资的实质，是从投资要 素量的增加上来扩大投资规模以促进社会扩大再生产的进行。 内含性投资，是指用于提高生产要素的质量，改善劳动经营组织 的投资，它代表资本使用的效率不断提高。 其投资形式如挖潜、 革新、 技术改造等。内含性投资的实质，是从提高投资要素的使用效率、加 强劳动过程的组织管理、提高劳动效率上来促进社会扩大再生产的进 行。 6、经营性投资和政策性投资 按经营目标的不同，可以分为经营性投资和政策性投资。 经营性投资又称盈利性投资，西方国家中也常称为商业投资，是 指为了获取盈利而进行的投资，项目建成以后，以经营方式使用。在 商品经济条件下，绝大多数的项目投资都属于经营性投资范围。 政策性投资又称非盈利性投资，是指用于保证社会发展和群众生 活需要而不能或允许不能带来经济盈利的投资。政策性投资虽然不能 带来经济盈利，但却能带来社会效益。政策性投资分两种类型：一类 是本身就不属于生产经营，因而不存在盈利可言的项目投资；另一类 本身是生产经营性支出，存在着潜在的盈利性。由于价格不合理及某 些客观条件的制约必然发生亏损，这是国家允许的并有相应的政策规 定。政策性项目社会效益显着，是社会经济发展及人民生活水平不断 提高所必不可少的物质基础设施，其投资水平高低和投资规模的大小 对全社会经济的繁荣和发展及人民生活水平的不断提高具有全面而又 深远的促进或制约作用，但由于它的非盈利性，很难将诸如企业和个 人等以盈利为直接目标的投资者的资金用于这些项目上，所以，必须 有政府的参与，由政府利用财政资金从事这些项目的投资，或利用财 政资金作为经济杠杆，吸引其他投资主体的投入。 7、生产性投资和非生产性投资 按照投资的经济用途划分， 可以分为生产性投资和非生产性投资。 生产性投资是指直接用于物质生产或直接为物质生产服务的投资。 在我国，它是按投资项目中单项工程的直接用途来确定的。如在新建 工厂投资中，用于生产车间、实验室、办公室、其他生产用建筑物以 及生产用机械设备等固定资产的购置和安装的投资。 生产性建设投资。 能直接增加国民经济各部门的生产能力，加快商品流通速度，提高国 民经济技术水平，也是进行非生产性建设投资，提高人民生活水平的 重要物质基础。 非生产性投资是指在一定时期内用于满足人民物质和文化生活需 要以及其他非物质生产的投资。按现行统计制度规定，包括住宅建设 的投资；公用事业、居民服务和咨询服务建设的投资；卫生、体育和 社会福利方面建设的投资；教育、文化、艺术和广播电影电视事业建 设的投资；科学研究建设的投资；金融、保险业建设的投资；国家机 关、党政机关和社会团体建设及不属于上述各类的其他非生产性建设 的投资。非生产性建设投资。是在一定时期内直接用于改善人民生活 状况和发展教育、科研事业的投资规模，在社会经济发展过程中，在 有计划地扩大生产性建设投资的同时，要保证非生产性建设投资的相 应增长，使人民生活在生产发展的基础上逐步得到改善，这对于促进 生产发展具有重要作用。但非生产性建设增长过快、比重过高，也是 不正常的，会造成国民经济的发展缺乏后劲，反过来又影响人民生活 水平进一步提高。 8、预算内投资和预算外投资 按投资是否纳入国家财政预算，可划分为预算内投资和预算外投 资。 预算内投资是指纳入国家预算安排的投资。其中，预算内基本建 设投资包括中央财政直接安排的基本建设基金和地方财政中由国家统 筹安排的基本建设投资，以及中央财政中的其他专项建设援款完成的 投资；预算内更新改造投资包括中央财政和地方财政预算内更新改造 投资。 预算外投资是指各地区、各部门和企事业单位，运用自行支配的 物力财力、各种专项资金和其他自有资金以及向国内外金融机构借款 所安排的投资。 9、其他分类 按其他一些分类标志，还可以将投资做另外一些分类。 例如，按投资主体划分，可分为国家投资、企业单位投资、个人 投资；按资金来源划分，可分为财政投资、银行信贷投资、企业自筹 投资、证券投资；按企业性质划分，可分为全民所有制单位投资、集 体所有制单位投资、乡镇企业投资、中外合资、外商独资；按项目是 否纳入国家计划，可分为计划内投资、计划外投资等等。 ——融资投资实用全书， 文明等主编， 中国财政经济出版社， 1995 年8月 一、投资概念和分类 （一）投资的一般概念 投资是现代经济生活中最为重要的内容之一。今天，无论政府、 公司企业、金融组织还是个人，作为经济主体，都在不同程度上以不 同的方式直接进行或间接参与投资活动。 不过，尽管投资对经济生活的影响至为广泛且十分突出，大多数 人对“投资”一词的确切内涵却未必有清晰的认识。在对公司资本投 资决策的理论与方法展开讨论之前，有必要先就投资的一般概念做理 论说明。 从商品经

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